Τα πιστωτικά ιδρύματα που λειτουργούν στην Ελλάδα υποχρεούνται να διαβιβάζουν στη Γενική Γραμματεία Δημοσίων Εσόδων (ΓΓΔΕ) καταστάσεις σε ηλεκτρονικό αρχείο, με στοιχεία που αφορούν τα δεδομένα καταθετικών λογαριασμών ή/και λογαριασμών πληρωμών φυσικών προσώπων, οι οποίοι εμφανίζουν είτε συνολική ετήσια κίνηση χρέωσης είτε συνολική ετήσια κίνηση πίστωσης μεγαλύτερη των 100.000 ευρώ